Sanciones por liquidar y/o aceptar pagos en efectivo

PAF liquidar con efectivo

En la actualidad existen sanciones por operaciones que se llevan a cabo dentro y fuera de territorio nacional, sin embargo, respecto a los pagos por productos y/o servicios en el citado territorio, existen restricciones y sanciones, por lo tanto, al existir operaciones consideradas como prohibidas y existir sanciones, podría haber afectación al patrimonio de las personas que efectúen las mismas.

Una de las operaciones que se prohiben y que pocas veces se conoce es el pago en efectivo en ciertas operaciones y que se contempla en la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley antilavado) la cual manifiesta en su artículo 32, la prohibición de pagar y/o aceptar de manera parcial o total el citado pago por ciertas operaciones siempre y cuando se maneje un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez UMAS, que de conformidad con el INEGI se encuentra con un valor de $ 89.62 diario (valor que se encuentra establecido en el portal de internet https://www.inegi.org.mx/temas/uma/), si se realiza la operación para la determinación del umbral, el resultado sería el siguiente: $ 89.62 x 3,210= $287, 776.5 (doscientos ochenta y siete mil, setecientos setenta y seis pesos, con cincuenta centavos 00/MN), por ende las operaciones indicadas son las siguientes:

Constitución o transmisión de los derechos reales sobre bienes inmuebles

Considerando que los derechos reales, es aquella tenencia y/o poder jurídico que se tiene y ejerce sobre una cosa por parte del sujeto ya sea persona física o persona moral, se prohíbe la constitución o transmisión de los derechos reales sobre bienes inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez UMAS, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Un ejemplo de lo anterior mencionado podrá ser la compra/venta de una casa.

Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos

La compra/venta de los vehículos, ya sean nuevos o usados se encuentra también como una prohibición en cuanto al pago, ya sea el comprador o vendedor del mismo vehículo si el monto en la operación es igual o mayor a las mismas tres mil doscientas diez UMAS anterior citadas.

Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y Piedras Preciosas y de obras de arte.

Es importante que se analicen los productos que se contemplan en la fracción III del citado articulo 32, toda vez que la legislación es genérica en cuanto a las características de los productos, siempre y cuando sean considerados cómo relojes, joyas, metales preciosos, piedras preciosas y obras de arte, se deberá de tener cuidado en cuanto al pago en efectivo para el monto correspondiente al umbral de prohibición, así mismo, es necesario que se considere que el fundamento en análisis indica que el umbral de prohibición es de acuerdo al precio por pieza o lote.

Boletos por el derecho a participar en juegos con apuesta, concurso o sorteos y el pago de estos mismo por concepto del premio

La fracción IV del artículo 32, prohíbe el pago en efectivo de la adquisición de boletos que otorgan el derecho a participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, por ende, también se prohíbe el pago en efectivo de los premios que se reciban por los conceptos mencionados, considerando el monto de las tres mil doscientas diez UMA´S al día en que se realice el pago o se cumpla con la obligación.

Servicios de blindaje

La fracción V del comentado fundamento, restringe el pago en efectivo por los servicios de blindaje a vehículos y a bienes inmuebles, por lo que es importante evitar el pago en efectivo por este servicio.

Transmisión de dominio o constitución de derechos sobre títulos representativos de partes sociales o acciones

Una operación más que se encuentra prohibida en cuanto a su pago es la transmisión de dominio o la misma constitución de derechos sobre títulos representativos de partes sociales y acciones de personas morales por la misma cantidad mencionada de tres mil doscientas diez UMA´S al día en que se realice el pago o se cumpla con la obligación.

Arrendamiento

Se prohíbe el pago por la cantidad citada, por el servicio de arrendamiento, ya sea de bienes inmuebles o vehículos (nuevos o usados), dicho ingreso se contabilizará de forma mensual.

¿Cuál es el monto de la multa?

La sanción por llevar y/o recibir el pago de alguna de las operaciones detalladas en el artículo 32 de la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) se encuentra contemplada en la misma legislación de conformidad a sus numerales 53 y 54, la cual oscila desde $896,200.00 a $5,825,300.00 o del 10% al 100% del valor del acto u operación cuando se puedan cuantificar en dinero con base a lo anterior, cabe destacar que se considerará el monto mayor aplicable a la operación.

Los fundamentos mencionados indican a su letra lo siguiente:

Artículo 53. Se aplicará la multa correspondiente a quienes:

VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.

Artículo 54. Las multas aplicables para los supuestos del artículo anterior de esta Ley serán las siguientes:

III. Se aplicará multa equivalente a diez mil y hasta sesenta y cinco mil días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, o del diez al cien por ciento del valor del acto u operación, cuando sean cuantificables en dinero, la que resulte mayor en el caso de las fracciones VI y VII del artículo 53 de esta Ley.

(…)

Es importante que, si se desea evitar una sanción por parte de las autoridades, es necesario no llevar a cabo el pago en efectivo de las operaciones detalladas, en caso de haberlo realizado se puede buscar alternativas de solución, cómo el retorno del efectivo al que realizó el pago y posterior a ello el pago de manera electrónica.

Deja un comentario