Declaración Anual 2019. Personas morales

Expositor: C.P.C. y M.F. Edgar Ulises Hernández Campos

Objetivo: El participante conocerá las generalidades e información detallada y de suma importancia para la presentación de la declaración anual 2019, e identificará los beneficios que trae consigo su presentación.

Dirigido a: Contadores, abogados, estudiantes, administradores, personal de recursos humanos y todo aquel que desee aprender a realizar dicha declaración.

1.      Consideraciones previas al cierre del ejercicio.

2. Análisis de los ingresos acumulables, deducciones autorizadas y partidas no deducibles.

3.  Información contable previa para la preparación de la declaración anual.

4. Conceptos y partidas que integran la declaraciónanual:

a)      Ingresos acumulables.

b)      Deducciones autorizadas en general.

c)      Costo de venta.

d) Deducciones de inversión (Incluye utilidadeso pérdidas en venta de activos).

e)       Ajuste anual por inflación.

f)  Pérdidas fiscales por amortizar (Su correcta actualización y amortización).

g)       Análisis de los pagos provisionales.

h)     Otras partidas fiscales.

5.       Determinación del ISR del ejercicio:

a) Cálculo del resultado fiscal e ISR del ejercicio.

b)  Acreditamiento de pagos provisionales, aplicación de estímulos fiscales.

c)      Acreditamiento de retenciones de ISR.

d)   Acreditamiento del subsidio para el empleo.

6.       Cálculo de la renta gravable para la PTU.

7.       Determinación de la CUFIN:

a)      UFIN del ejercicio.

b)      CUFIN.

c)      Comentarios selectos sobre los dividendos.

d)      Estrategias.

8.       Determinación de la CUCA.

9.       Obligaciones de las personas morales.

10.     Comentarios de la declaración anual de personas morales que acumulan con base en flujo de efectivo. Efectos contables y fiscales.

11.     Puntos finos de la e-Contabilidad en los impuestos de las personas morales. Nuevo formato de la declaración y su correcto llenado.

12.     Estrategias fiscales y recomendaciones:

a)      Coeficiente de utilidad.

b)      Disminución de pagos provisionales 2020.

13.    Comentarios finales.